個人事業主の売上はいくらから税金がかかる？
個人事業主として仕事を始めると、多くの人が気になるのが
「売上はいくらから税金がかかるのか？」
という疑問です。
例えば
・売上100万円
・売上300万円
・売上500万円
このように売上が増えてくると、
「そろそろ税金がかかるのでは？」
と不安になる人も多いと思います。
しかしここでまず知っておきたいのは、
税金は売上に対して直接かかるわけではない
ということです。
個人事業主の税金は
売上ではなく「所得」に対してかかります。
この違いを理解していないと、
税金の仕組みがとても分かりにくくなります。
まずはこの「売上」と「所得」の違いから理解していきましょう。
売上と所得の違い（初心者が一番混乱するポイント）
個人事業主の税金を考えるときに重要なのが
売上と所得の違い
です。
売上とは
お客さんから受け取ったお金の合計
です。
例えば
売上500万円だったとします。
しかし仕事をするためには、
・材料費
・家賃
・設備費
・広告費
など様々な費用がかかります。
これらを
経費
と呼びます。
税金は
売上 − 経費
で計算された
所得
に対してかかります。
例えば
売上500万円
経費300万円
だった場合、
所得は
200万円
になります。
つまり
税金は
500万円ではなく200万円
に対して計算されるのです。
この仕組みを知らないと
「売上が増えたら全部税金で持っていかれる」
という誤解をしてしまいます。
所得税がかかる基準
個人事業主の税金の中で最も基本になるのが
所得税
です。
所得税は
所得から
・基礎控除
・青色申告控除
・社会保険料控除
などを引いた金額に対して課税されます。
例えば
基礎控除は
48万円
あります。
つまり
所得が48万円以下であれば
所得税は基本的にかかりません。
ただし実際には
・国民年金
・健康保険
・青色申告控除
などの控除もあるため、
もう少し所得があっても税金がかからない場合があります。
このため
「売上がいくらから税金」
というより
所得がいくらになるか
が重要になります。
住民税がかかる基準
所得税の次にかかるのが
住民税
です。
住民税は
所得税とは少し仕組みが違います。
基本的には
所得に対して約10%
かかる税金です。
そして住民税は
翌年に請求される
という特徴があります。
例えば
今年の所得に対して
来年住民税が請求されます。
この仕組みを知らないと、
多くの個人事業主が驚きます。
実際に私も美容室を経営していたとき、
2年目に住民税の通知が来て
「こんなに払うの？」
と驚いた経験があります。
個人事業主の場合、
会社員のように給料から天引きされないため
自分で支払う必要があります。
この点も注意が必要です。
個人事業税がかかる基準
もう一つの税金が
個人事業税
です。
これはすべての個人事業主にかかるわけではありません。
個人事業税は
所得が
290万円を超えた場合
に課税されます。
つまり
所得290万円までは
個人事業税はかかりません。
ただし業種によって税率が違うため、
具体的な税額は変わります。
美容室などのサービス業の場合、
税率は
5%
になることが多いです。
私が美容室経営で驚いた「税金100万円」
私が美容室を経営していたとき、
一番驚いたのは
税金の金額
でした。
最初の年は
設備投資などの経費が多く、
税金はほとんどかかりませんでした。
そのため
「個人事業主の税金ってこんなものなのか」
と思っていました。
しかし2年目になると
売上が増え、
経費も落ち着いてきました。
すると
・所得税
・住民税
などが一気に来て
100万円近い税金
を支払うことになりました。
このとき初めて
「税金の準備をしておかないと危ない」
と実感しました。
個人事業主は
税金が後から請求されることが多いため、
資金管理がとても重要になります。
税金で困らないために必要なこと
個人事業主が税金で困らないために一番大事なのは
お金の流れを把握すること
です。
特に
・売上
・経費
・利益
をしっかり管理する必要があります。
これを手作業で管理するのは
かなり大変です。
そのため多くの個人事業主は
会計ソフト
を使っています。
会計ソフトを使うと
・銀行口座
・クレジットカード
・POSレジ
などのデータを自動で取り込むことができます。
つまり
経理作業がかなり楽になります。
私自身も
「最初から会計ソフトを使っておけばよかった」
と感じました。
会計ソフトについてはこちらの記事で詳しく解説しています。
→ 個人事業主におすすめの会計ソフトはどれ？美容室を潰した私がfreeeを選ぶ理由
まとめ
個人事業主の税金は
売上ではなく所得に対してかかります。
そして税金には
・所得税
・住民税
・個人事業税
などがあります。
特に注意したいのは
住民税などが
翌年に請求されること
です。
税金で困らないためには
売上や経費をしっかり管理し、
早い段階で経理の仕組みを整えることが大切です。
個人事業主として長く事業を続けるためにも、
お金の流れを把握することを意識しておきましょう。
※税金は税法の改正があると税制が変わることがあります。
※最新の情報は各公式サイトをご確認ください。
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